有価証券報告書-第100期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	18,961千円		15,057千円
貸倒引当金	20,893		22,165
未払賞与	105,789		105,618
役員賞与引当金	15,303		8,478
棚卸資産評価損	38,345		46,010
工事損失引当金	9,331		13,249
株式報酬費用	34,401		41,806
減損損失	2,964		10,749
関係会社株式評価損	7,800		-
ゴルフ会員権評価損	6,934		6,934
資産除去債務	14,912		14,915
譲渡損益調整	12,829		12,829
その他	13,995		9,491
繰延税金資産小計	302,463		307,306
評価性引当額	△123,758		△142,544
繰延税金資産合計	178,704		164,762
繰延税金負債
前払年金費用	△36,647		△46,703
資産除去債務に対応する除去費用	△544		△410
譲渡損益調整	△209		△189
その他有価証券評価差額金	△319,266		△387,654
繰延税金負債合計	△356,667		△434,958
繰延税金資産(負債)の純額	△177,963		△270,195

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62% 0.16 △5.30 △1.99 △2.83 1.01 0.97 △3.45 △3.05 △0.27 △0.83 △1.53 13.51		30.62% 0.30 △10.89 △4.23 △0.72 1.07 1.67 - - - - △1.10 16.72
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
試験研究費税額控除
雇用者給与等税額控除
住民税均等割
評価性引当額
抱合せ株式消滅差益
連結子会社合併による税務上の繰越欠損金
連結子会社合併による影響額
法人税等還付金額
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率