有価証券報告書-第53期(平成26年7月1日-平成27年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年6月30日)		当事業年度 (平成27年6月30日)
(繰延税金資産)
①流動資産
たな卸資産評価損	6,406	千円	6,878	千円
未払事業税等	2,309	千円	-	千円
未払費用	1,005	千円	704	千円
未払事業所税	727	千円	676	千円
その他	1,174	千円	965	千円
小計	11,623	千円	9,224	千円
繰延税金負債(流動)と相殺	-	千円	△799	千円
合計	11,623	千円	8,424	千円
②固定資産
役員退職慰労引当金	36,778	千円	12,347	千円
貸倒引当金	5,642	千円	4,447	千円
ゴルフ会員権評価損	1,872	千円	256	千円
その他	4,074	千円	5,234	千円
小計	48,368	千円	22,285	千円
評価性引当額	△46,456	千円	△17,696	千円
繰延税金負債(固定)と相殺	△1,911	千円	△4,588	千円
合計	-	千円	-	千円
繰延税金資産合計	11,623	千円	8,424	千円
(繰延税金負債)
①流動負債
未収事業税等	-	千円	△799	千円
小計	-	千円	△799	千円
繰延税金資産(流動)と相殺	-	千円	799	千円
合計	-	千円	-	千円
②固定負債
前払年金費用	△18,409	千円	△17,424	千円
その他有価証券評価差額金	△5,097	千円	△19,083	千円
その他	△49	千円	△45	千円
小計	△23,557	千円	△36,553	千円
繰延税金資産(固定)と相殺	1,911	千円	4,588	千円
合計	△21,646	千円	△31,964	千円
繰延税金負債合計	△21,646	千円	△31,964	千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△10,023	千円	△23,539	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年6月30日)	当事業年度 (平成27年6月30日)
法定実効税率	37.70%	35.33%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.23%	5.43%
受取配当金	△6.95%	△8.91%
均等割	0.42%	0.98%
役員賞与引当金	1.80%	2.86%
評価性引当額の増減	△0.14%	△21.27%
その他	0.77%	△0.84%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.83%	13.58%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.33%から平成27年7月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.83%に、平成28年7月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.06%にそれぞれ変更されております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。