有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日) (百万円)	当事業年度 (2021年3月31日) (百万円)
(繰延税金資産)
資産評価損	107,154	108,809
組織再編取引	68,842	68,826
繰延ヘッジ損益	38,016	45,839
貸倒引当金	19,417	25,559
税務上の繰越欠損金	10,012	11,602
退職給付関連	5,353	4,807
投資損失引当金	2,709	3,013
未払賞与	2,456	3,110
債務保証損失引当金	12,277	11,440
その他	24,251	21,007
繰延税金資産小計	290,487	304,012
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△10,012	△11,602
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△242,138	△242,319
評価性引当額小計	△252,150	△253,921
繰延税金資産合計	38,337	50,091
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△12,442	△14,920
連結納税会社間取引	△597	△519
その他	△2,010	△2,043
繰延税金負債合計	△15,049	△17,482
繰延税金資産の純額	23,288	32,609

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率(%)	31.0	31.0
(調整)
評価性引当額(%)	501.7	6.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目(%)	△524.9	△55.3
外国税額控除(%)	8.5	1.1
永久に損金に算入されない項目(%)	2.2	0.1
申告調整等(%) 子会社清算等に伴う繰越欠損金の引継ぎ(%)	△4.5 △12.1	0.0 0.0
その他(%)	△13.0	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率(%)	△11.1	△17.4