有価証券報告書-第163期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	438百万円		448百万円
繰越欠損金	2,718		3,096
退職給付に係る負債	971		1,122
役員退職慰労金未払額	87		106
棚卸資産未実現利益	405		380
固定資産未実現利益	277		240
減価償却費	307		288
ゴルフ会員権評価損	11		12
投資有価証券評価損	360		331
棚卸資産評価損	115		164
賞与引当金	389		461
未払事業税	155		137
その他	1,070		1,186
繰延税金資産小計	7,309		7,977
評価性引当額	△3,843		△4,235
繰延税金資産合計	3,465		3,742
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△661		△661
退職給付に係る資産	△1,967		△2,256
その他有価証券評価差額金	△4,378		△4,803
その他	△432		△660
繰延税金負債合計	△7,439		△8,382
繰延税金負債の純額	△3,974		△4,639

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
持分法投資損益	1.2		△0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.9		△7.2
受取配当金連結消去に伴う影響額	3.7		6.7
連結子会社繰越欠損金等税効果未認識額	△0.2		0.1
貸倒引当金税効果未認識額	△0.1		0.0
負ののれん発生益	-		△3.7
段階取得による差損	-		0.2
子会社株式取得関連費用	-		0.6
連結子会社税率差異	△3.9		△3.3
過年度法人税等	0.0		0.6
外国源泉税等	0.4		1.4
その他	△0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.0		26.2