有価証券報告書-第106期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,238	百万円	656	百万円
貸倒損失	138	百万円	162	百万円
賞与引当金	460	百万円	479	百万円
商品	419	百万円	445	百万円
会員権	63	百万円	56	百万円
固定資産減損	39	百万円	38	百万円
退職給付に係る負債	192	百万円	220	百万円
投資有価証券等	1,421	百万円	1,432	百万円
その他有価証券評価差額金	33	百万円	21	百万円
役員退職慰労金	4	百万円	-	百万円
繰越欠損金(注)	745	百万円	1,195	百万円
その他	1,334	百万円	1,727	百万円
小計	6,091	百万円	6,436	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△745	百万円	△662	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,577	百万円	△2,116	百万円
評価性引当額小計	△2,323	百万円	△2,779	百万円
繰延税金資産合計	3,768	百万円	3,657	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,036	百万円	△4,145	百万円
関係会社の留保利益	△1,884	百万円	△1,903	百万円
その他	△156	百万円	△441	百万円
繰延税金負債合計	△4,077	百万円	△6,490	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△309	百万円	△2,832	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	6	49	43	67	44	534	745	百万円
評価性引当額	△6	△49	△43	△67	△44	△534	△745	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	54	46	79	73	58	882	1,195	百万円
評価性引当額	△54	△46	△79	△73	△58	△350	△662	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	0	532	532	百万円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	0.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%	△0.3	%
住民税均等割額	0.3	%	0.3	%
持分法投資損益	△1.7	%	△0.3	%
のれん償却額	-	%	0.1	%
評価性引当額の増減	△1.8	%	3.4	%
留保利益の税効果	3.8	%	△0.1	%
その他	△1.6	%	△1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.0	%	33.0	%