有価証券報告書-第103期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	507	百万円	681	百万円
貸倒損失	85	百万円	85	百万円
賞与引当金	344	百万円	327	百万円
商品	545	百万円	614	百万円
会員権	66	百万円	65	百万円
固定資産減損	413	百万円	696	百万円
退職給付に係る負債	243	百万円	223	百万円
投資有価証券等	1,342	百万円	1,328	百万円
その他有価証券評価差額金	70	百万円	53	百万円
役員退職慰労金	21	百万円	25	百万円
繰越欠損金(注)2	874	百万円	936	百万円
その他	771	百万円	938	百万円
小計	5,286	百万円	5,975	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△599	百万円	△746	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,946	百万円	△2,163	百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,546	百万円	△2,909	百万円
繰延税金資産合計	2,740	百万円	3,065	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△943	百万円	△1,938	百万円
関係会社の留保利益	△1,112	百万円	△1,099	百万円
その他	△134	百万円	△137	百万円
繰延税金負債合計	△2,190	百万円	△3,176	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	549	百万円	△110	百万円

(注)1.評価性引当額が362百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社Kobelco CH Wire Mexicana,S.A.de C.V.において減損損失に係る評価性引当額を294百万円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11	31	30	21	45	734	874百万円
評価性引当額	△11	△31	△26	△21	△45	△463	△599百万円
繰延税金資産	-	-	4	-	-	271	275百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	27	31	21	49	38	767	936百万円
評価性引当額	△27	△31	△21	△49	△38	△577	△746百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	189	189百万円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.2	%	2.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.7	%	△0.7	%
住民税均等割額	1.3	%	1.3	%
持分法投資損益	△5.8	%	△3.4	%
のれん償却額	0.9	%	0.7	%
評価性引当額の増減	7.8	%	17.9	%
留保利益の税効果	4.4	%	△0.4	%
その他	△0.3	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.4	%	47.7	%