有価証券報告書-第108期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,188	百万円	1,120	百万円
貸倒損失	111	百万円	626	百万円
賞与引当金	496	百万円	536	百万円
商品	322	百万円	567	百万円
会員権	58	百万円	43	百万円
固定資産減損	111	百万円	41	百万円
退職給付に係る負債	252	百万円	241	百万円
投資有価証券等	1,220	百万円	1,523	百万円
その他有価証券評価差額金	27	百万円	23	百万円
繰越欠損金(注)	1,250	百万円	813	百万円
その他	1,615	百万円	1,907	百万円
小計	6,655	百万円	7,444	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△803	百万円	△648	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,539	百万円	△3,242	百万円
評価性引当額小計	△3,342	百万円	△3,891	百万円
繰延税金資産合計	3,312	百万円	3,553	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,159	百万円	△3,661	百万円
関係会社の留保利益	△1,933	百万円	△2,170	百万円
その他	△279	百万円	△515	百万円
繰延税金負債合計	△5,371	百万円	△6,347	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△2,059	百万円	△2,794	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	44	74	88	99	101	842	1,250	百万円
評価性引当額	△44	△74	△88	△99	△101	△395	△803	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	0	446	446	百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	44	41	121	43	-	562	813	百万円
評価性引当額	△44	△41	△121	△43	-	△397	△648	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	165	165	百万円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	%	△0.2	%
住民税均等割額	0.3	%	0.3	%
持分法投資損益	△3.8	%	△1.4	%
のれん償却額	△0.1	%	0.2	%
負ののれん発生益	0.4	%	△0.2	%
評価性引当額の増減	4.4	%	6.6	%
留保利益の税効果	0.2	%	2.0	%
その他	0.9	%	△2.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0	%	36.2	%