有価証券報告書-第103期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	51	百万円		55	百万円
賞与引当金	349	百万円		429	百万円
未払事業税等	95	百万円		135	百万円
投資有価証券評価損	218	百万円		264	百万円
受注損失引当金	226	百万円		73	百万円
製品保証引当金	39	百万円		50	百万円
関係会社株式	356	百万円		356	百万円
繰延ヘッジ損失	192	百万円		354	百万円
資産除去債務	108	百万円		109	百万円
その他	260	百万円		367	百万円
繰延税金資産小計	1,899	百万円		2,197	百万円
評価性引当額	△725	百万円		△777	百万円
繰延税金資産合計	1,174	百万円		1,420	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,677	百万円		△2,810	百万円
前払年金費用	△231	百万円		△250	百万円
繰延ヘッジ利益	△452	百万円		△766	百万円
その他	△92	百万円		△87	百万円
繰延税金負債合計	△2,453	百万円		△3,915	百万円
繰延税金負債の純額	△1,278	百万円		△2,495	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%		0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.0%		△3.0%
住民税均等割	0.2%		0.1%
法人税額の特別控除	△2.1%		△0.0%
評価性引当額	0.2%		0.4%
外国子会社からの配当に係る源泉税	1.0%		0.6%
その他	△0.1%		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.5%		29.0%