有価証券報告書-第96期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	329百万円	340百万円
未払事業税	88	119
未払費用	53	54
未実現利益	33	24
退職給付に係る負債	802	697
長期未払金	59	51
会員権等	66	71
土地	15	15
その他	241	336
評価性引当額	△274	△342
同一会社間での繰延税金負債との相殺額	△1,114	△1,136
繰延税金資産合計	300百万円	233百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	764百万円	1,401百万円
退職給付に係る資産	246	532
圧縮積立金	211	205
土地	73	73
その他	30	28
同一会社間での繰延税金資産との相殺額	△1,114	△1,136
繰延税金負債合計	211百万円	1,105百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.52%	30.52%
(調整)
交際費等永久に損金算入 されない項目	1.69	1.13
受取配当金等永久に 益金算入されない項目	△0.21	△0.19
のれん償却額	0.80	0.80
住民税均等割	0.63	0.62
試験研究費税額控除	△1.59	△1.69
国内子会社税率差異	1.12	1.28
評価性引当額の増減	0.60	0.92
その他	△0.19	△0.08
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	33.38%	33.32%