有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	23,450千円		14,493千円
貸倒引当金	771,072		185,441
賞与引当金	278,690		323,252
未払事業税	52,736		71,072
商品引当金	49,217		27,411
未払金	124,604		125,634
未払費用	45,138		52,615
退職給付に係る負債	894,000		913,519
ソフトウエア償却超過額	41,107		32,341
資産調整勘定	6,110		8,182
減損損失	24,280		43,367
投資有価証券評価損	161,138		162,467
資産除去債務	30,913		32,320
繰越欠損金	183,725		355,990
その他	103,628		193,735
繰延税金資産 小計	2,789,815		2,541,846
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△11,363		△38,562
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△484,055		△493,922
評価性引当額小計	△495,419		△532,484
繰延税金資産 合計	2,294,396		2,009,362
繰延税金負債との相殺	△294,596		△189,935
繰延税金資産の純額	1,999,800		1,819,426
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△290,248		△199,838
土地評価益	△6,918		△6,918
その他	△2,672		△2,635
繰延税金負債 合計	△299,838		△209,392
繰延税金資産との相殺	294,596		189,935
繰延税金負債の純額	△5,242		△19,456

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.78		3.54
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.06		△0.03
住民税均等割	1.57		1.24
のれん償却額	2.56		2.78
持分法による投資損益	△1.24		△1.13
税額控除	△3.05		△1.95
評価性引当額の増減額	2.87		2.96
その他	1.40		1.17
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.45		39.19