有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
子会社の税務上の繰越欠損金 (注)	630百万円		593百万円
退職給付に係る負債	202		159
貸倒引当金	17		68
賞与引当金	189		189
投資有価証券評価損	76		69
減損損失	728		897
債務保証損失引当金	15		17
減価償却超過額	184		204
資産除去債務	32		49
その他	528		602
繰延税金資産小計	2,607		2,851
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△567		△96
将来減算差異の合計に係る評価性引当額	△952		△958
評価性引当額小計	△1,520		△1,055
繰延税金資産合計	1,086		1,796

繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△79		△75
その他有価証券評価差額金	△275		△534
退職給付に係る資産	△71		△135
その他	△19		△28
繰延税金負債合計	△446		△773
繰延税金資産の純額	640		1,022

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	13	144	4	4	41	421	630
評価性引当額	△0	△121	△1	△0	△38	△405	△567
繰延税金資産	13	22	3	3	2	16	62

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	108	1	-	-	31	451	593
評価性引当額	△0	△1	-	-	△11	△83	△96
繰延税金資産	107	-	-	-	20	368	496

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因の主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.8		1.2
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.4		△0.5
住民税均等割	1.5		1.9
評価性引当額の増加額(△は減少額)	1.0		△22.1
のれん償却額	-		0.7
その他	2.3		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7		12.3