有価証券報告書-第77期(平成25年12月1日-平成26年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (平成25年11月30日)

当連結会計年度 (平成26年11月30日)

(流動)

繰延税金資産
繰越欠損金	5,589 千円	116,160 千円
連結会社間の未実現利益	38,322	44,902
商品評価損	21,865	44,324
賞与引当金	22,693	30,374
未払事業税等	32,636	22,282
未払金	17,490	6,814
その他	26,716	53,415
繰延税金資産合計	165,313	318,275
繰延税金負債
貸倒引当金の減額修正	△3,117 千円	871 千円
その他	10,793	△659
繰延税金負債合計	7,676	212

(固定)

繰延税金資産
退職給付に係る負債	- 千円	264,195 千円
企業結合により識別された 無形資産	-	195,826
投資有価証券評価損	114,104	62,921
貸倒引当金	27,514	62,565
減損損失	33,288	52,686
繰越欠損金	1,884	51,460
役員退職慰労引当金	64,078	44,895
ゴルフ会員権評価損	12,859	12,859
退職給付引当金	266,202	-
その他	8,161	27,361
繰延税金資産小計	528,093	774,772
評価性引当額	△154,638	△154,341
繰延税金資産合計	373,454	620,430
繰延税金負債との相殺額	△322,295	△358,403
繰延税金資産の純額	51,158	262,026
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	585,060 千円	953,887 千円
固定資産圧縮積立金	358,923	359,106
退職給付に係る資産	-	65,010
減価償却費	-	31,875
その他	2,203	23,190
繰延税金負債合計	946,187	1,433,071
繰延税金資産との相殺額	△322,295	△358,403
繰延税金負債の純額	623,891	1,074,667
再評価に係る繰延税金負債
事業用土地の再評価差額	875,791 千円	835,925 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年11月30日)	当連結会計年度 (平成26年11月30日)
法定実効税率	- %	38.0 %
(調整)
評価性引当額の増減	-	△0.8
住民税均等割額	-	1.2
交際費等永久に損金算入されない項目	-	0.9
受取配当金等永久に益金算入されない項目	-	△3.4
子会社での適用税率の差異	-	△4.5
税率変更による修正額	-	0.2
持分法による投資利益	-	0.8
その他	-	1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	33.6

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。