有価証券報告書-第80期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (平成28年11月30日)

当連結会計年度 (平成29年11月30日)

(流動)

繰延税金資産
繰越欠損金	60,156	千円	-	千円
連結会社間の未実現利益	28,748		34,572
未払事業税等	26,699		29,998
賞与引当金	58,641		54,836
商品評価損	32,679		35,181
未払金	2,104		959
その他	6,971		5,478
繰延税金資産合計	216,002		161,025
繰延税金負債との相殺額	-		△9,259
繰延税金資産の純額	216,002		151,765
繰延税金負債
その他	9		9,259
繰延税金負債合計	9		9,259
繰延税金資産との相殺額	-		△9,259
繰延税金負債の純額	9		-

(固定)

繰延税金資産
企業結合により識別された 無形資産	167,119	千円	165,973	千円
退職給付に係る負債	337,477		292,932
減損損失	29,519		23,568
投資有価証券評価損	26,307		26,307
貸倒引当金	20,917		19,235
繰越欠損金	8,444		8,651
ゴルフ会員権評価損	13,911		11,860
その他	73,100		82,314
繰延税金資産小計	676,797		630,842
評価性引当額	△91,308		△92,509
繰延税金資産合計	585,489		538,333
繰延税金負債との相殺額	△544,765		△494,036
繰延税金資産の純額	40,723		44,297
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	559,138	千円	667,675	千円
資本連結評価差額	339,088		360,270
固定資産圧縮積立金	452,755		525,536
退職給付に係る資産	125,569		98,566
減価償却費	69,392		66,484
その他	-		48
繰延税金負債合計	1,545,944		1,718,581
繰延税金資産との相殺額	△544,765		△494,036
繰延税金負債の純額	1,001,179		1,224,545
再評価に係る繰延税金負債
事業用土地の再評価差額	351,211	千円	351,211	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)		当連結会計年度 (平成29年11月30日)
法定実効税率	33.1	%	30.9	%
(調整)
評価性引当額の増減	△1.1		0.1
住民税均等割額	1.1		0.4
交際費等永久に損金算入されない項目	2.8		0.8
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△1.6		0.1
土地再評価差額金の取崩	-		△13.6
子会社での適用税率の差異	△1.6		△0.1
税率変更による修正額	△1.0		-
持分法による投資利益	△0.7		△0.3
のれん償却額	4.6		2.0
減損損失	-		2.7
その他	0.9		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.5		22.6