有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	42,070千円		49,968千円
減損損失	2,563		2,157
棚卸資産評価損	206,809		247,000
未払賞与	46,648		96,067
退職給付に係る負債	100,975		96,957
役員退職慰労引当金	29,770		33,493
賞与引当金	30,212		55,054
製品保証引当金	-		18,384
株式給付引当金	15,907		21,579
投資有価証券評価損	159,478		142,555
子会社株式評価損	26,209		-
未払事業税	28,191		111,186
新株予約権	6,845		6,845
譲渡制限付株式報酬	27,465		39,328
繰延ヘッジ損益	18,688		22,350
固定資産売却	-		66,987
繰越欠損金(注)	232,463		180,368
その他	39,687		46,571
繰延税金資産小計	1,013,987		1,236,855
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△165,072		△160,265
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△168,261		△170,932
評価性引当額小計	△333,334		△331,197
繰延税金資産合計	680,652		905,657
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△141,906		△15,952
退職給付に係る資産	△176,698		△230,928
保険積立金	△58,669		△30,472
海外子会社留保利益	△81,007		△95,181
企業結合に伴い識別された無形固定資産	△451		-
その他	△8,344		△4,828
繰延税金負債合計	△467,076		△377,364
繰延税金資産の純額	213,575		528,293

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	232,463	232,463
評価性引当額	-	△165,072	△165,072
繰延税金資産	-	67,390	67,390

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	7,638	172,730	180,368
評価性引当額	△7,638	△152,627	△160,265
繰延税金資産	-	20,103	20,103

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
のれん償却額	2.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.2
住民税均等割	0.4
未払事業税	△1.1
評価性引当額	5.3
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.3
海外子会社等の税率差異	△1.4
試験研究費等の税額控除	△3.2
外国子会社からの配当に係る外国源泉税	0.4
過年度法人税等	△0.6
海外子会社の留保利益	2.0
その他	△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4