有価証券報告書-第53期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	273百万円	289百万円
貸倒引当金	86	139
会員権評価損	84	81
未払事業税	56	62
未払社会保険料	37	39
役員退職慰労引当金	43	37
子会社株式	2	2
その他	74	95
繰延税金資産小計	655	744
評価性引当額	△109	△167
繰延税金資産合計	547	577
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	561	497
前払年金費用	318	417
その他	28	29
繰延税金負債合計	907	943
繰延税金資産(負債)の純額	△360	△366

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.58%	30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.14	1.23
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△4.85	△4.31
住民税均等割	0.71	0.80
評価性引当額	0.22	1.04
税額控除	△0.02	△1.04
合併による影響	△3.33	―
その他	0.02	△0.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.47	28.23