有価証券報告書-第59期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
収益認識基準変更	207	百万円	168	百万円
賞与引当金	351		471
貸倒引当金	14		8
会員権評価損	82		74
未払事業税	76		101
未払社会保険料	47		58
役員退職慰労引当金	13		13
子会社株式	19		19
その他	112		210
繰延税金資産小計	920		1,122
評価性引当額	△131		△116
繰延税金資産合計	789		1,006
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	601		1,041
前払年金費用	943		1,033
その他	92		97
繰延税金負債合計	1,637		2,171
繰延税金資産(負債)の純額	△848		△1,165

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58	%	30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.70		0.45
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.65		△9.57
住民税均等割	0.63		0.38
評価性引当額	△0.02		△0.12
税額控除	△1.53		△0.68
税率変更による影響	0.31		△0.15
その他	△0.06		△0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.96		20.84