有価証券報告書-第57期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
収益認識基準変更	360	百万円	256	百万円
賞与引当金	288		332
貸倒引当金	26		15
会員権評価損	80		80
未払事業税	64		72
未払社会保険料	39		44
役員退職慰労引当金	18		20
子会社株式	2		19
その他	176		161
繰延税金資産小計	1,053		998
評価性引当額	△120		△129
繰延税金資産合計	933		869
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	498		566
前払年金費用	758		829
その他	50		91
繰延税金負債合計	1,305		1,485
繰延税金資産(負債)の純額	△373		△615

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-	%	30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	-		0.85
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	-		△1.86
住民税均等割	-		0.64
評価性引当額	-		0.14
税額控除	-		△1.42
その他	-		△0.03
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		28.90

前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。