有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費	1,079	百万円		552	百万円
退職給付に係る負債	2,283			2,372
減損損失	1,328			3,809
役員退職慰労引当金	316			303
賞与引当金	377			372
繰延資産	427			326
貸倒引当金	62			364
資産除去債務	600			928
税務上の繰越欠損金(注)2	379			3,489
その他	1,730			1,629
繰延税金資産小計	8,586			14,149
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△348			△1,383
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,385			△5,160
評価性引当額小計(注)1	△1,734			△6,544
繰延税金資産合計	6,852			7,604
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△153	百万円		△377	百万円
評価差額	△95			△152
その他	△148			△251
繰延税金負債合計	△396			△781
繰延税金資産の純額	6,455			6,823

(注) 1.評価性引当額が4,810百万円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度において当社及び国内連結子会社の会社分類を変更したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	-	-	-	6	29	343	379	百万円
評価性引当額	-	-	-	△6	△29	△312	△348
繰延税金資産	-	-	-	-	-	31	31

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	-	-	6	27	48	3,406	3,489	百万円
評価性引当額	-	-	△6	△27	△48	△1,301	△1,383
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,105	2,105

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5			-
住民税均等割	1.6			-
評価性引当額の増減	△3.7			-
子会社の法定実効税率との差異	1.2			-
税額控除	△0.0			-
のれんの償却額	0.8			-
その他	0.0			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9			-

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。