有価証券報告書-第41期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費	1,764百万円		1,802百万円
退職給付に係る負債	1,593		1,706
減損損失	1,105		1,090
役員退職慰労引当金	846		449
賞与引当金	355		352
繰延資産	356		344
未払事業税	384		260
その他有価証券評価差額金	437		1,212
その他	1,616		1,858
繰延税金資産小計	8,459		9,077
評価性引当金	△2,125		△2,021
繰延税金資産合計	6,334		7,056
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△603百万円		△334百万円
評価差額	△110		△101
その他	△12		△36
繰延税金資産の純額	5,607		6,583

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産・繰延税金資産	1,222百万円		1,110百万円
固定資産・繰延税金資産	4,468		5,547
固定負債・繰延税金負債	△83		△74

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		1.8
住民税均等割	0.9		1.3
評価性引当金の増減	0.2		△0.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.2		0.9
その他	0.8		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.3		37.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.5%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については31.0%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.5%となります。
この税率変更により、繰延税金資産(繰延税金負債を控除した金額)は255百万円、退職給付に係る調整累計額が15百万円及びその他有価証券評価差額金が57百万円それぞれ減少し、法人税等調整額が182百万円増加しております。