有価証券報告書-第45期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 1.評価性引当額が672百万円減少しております。この減少の主な内容は、当連結会計年度において丸萩洋酒工業㈱の全株式を売却し、連結の範囲から除外したことに伴い、固定資産の減損損失に係る評価性引当額が585百万円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
減価償却費 | 1,236 | 百万円 | 1,079 | 百万円 | |
退職給付に係る負債 | 2,098 | 2,283 | |||
減損損失 | 1,716 | 1,328 | |||
役員退職慰労引当金 | 307 | 316 | |||
賞与引当金 | 369 | 377 | |||
繰延資産 | 499 | 427 | |||
未払事業税 | 431 | 203 | |||
税務上の繰越欠損金(注)2 | 282 | 379 | |||
その他 | 2,178 | 2,189 | |||
繰延税金資産小計 | 9,120 | 8,586 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △278 | △348 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,127 | △1,385 | |||
評価性引当額小計(注)1 | △2,406 | △1,734 | |||
繰延税金資産合計 | 6,714 | 6,852 | |||
繰延税金負債 | |||||
その他有価証券評価差額金 | △433 | 百万円 | △153 | 百万円 | |
評価差額 | △95 | △95 | |||
その他 | △120 | △148 | |||
繰延税金負債合計 | △649 | △396 | |||
繰延税金資産の純額 | 6,065 | 6,455 |
(注) 1.評価性引当額が672百万円減少しております。この減少の主な内容は、当連結会計年度において丸萩洋酒工業㈱の全株式を売却し、連結の範囲から除外したことに伴い、固定資産の減損損失に係る評価性引当額が585百万円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | ||
税務上の繰越欠損金(*) | - | - | - | - | - | 282 | 282 | 百万円 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | △278 | △278 | |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 4 | 4 |
(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | ||
税務上の繰越欠損金(*) | - | - | - | 6 | 29 | 343 | 379 | 百万円 |
評価性引当額 | - | - | - | △6 | △29 | △312 | △348 | |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 31 | 31 |
(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.5 | % | 30.5 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | 1.5 | |||
住民税均等割 | 1.2 | 1.6 | |||
評価性引当額の増減 | 1.0 | △3.7 | |||
子会社の法定実効税率との差異 | 1.2 | 1.2 | |||
税額控除 | △0.1 | △0.0 | |||
のれんの償却額 | 0.6 | 0.8 | |||
その他 | 0.7 | 0.0 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.3 | 31.9 |