有価証券報告書-第112期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	290千円		331千円
未払賞与否認	36,899		35,359
退職給付引当金否認	30,175		30,219
長期未払金否認	6,156		6,156
未払事業税等否認	11,975		6,394
ゴルフ会員権評価損否認	15,242		15,242
投資有価証券評価損否認	10,290		10,290
繰越欠損金	43,492		-
未払費用否認	9,365		11,545
その他	23,908		22,056
繰延税金資産小計	187,797		137,597
評価性引当額	△79,916		△77,890
繰延税金資産合計	107,881		59,706
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,062,024		△1,614,267
その他	△2,881		△2,881
繰延税金負債合計	△1,064,906		△1,617,148
繰延税金資産(負債:△)の純額	△957,025		△1,557,442

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5
住民税均等割	0.6
評価性引当額	2.5
繰越欠損金	△16.3
その他	△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.1