有価証券報告書-第80期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	287,259	千円		335,130	千円
未払事業税	42,762	千円		48,312	千円
退職給付に係る負債	229,948	千円		208,361	千円
未払役員退職金	39,662	千円		21,429	千円
譲渡制限付株式報酬	18,694	千円		21,336	千円
役員退職慰労引当金	31,988	千円		24,142	千円
資産除去債務	20,372	千円		34,870	千円
減損損失	20,959	千円		19,680	千円
税務上の繰越欠損金	39,597	千円		82,960	千円
会員権評価損	42,397	千円		42,397	千円
投資有価証券評価損	83,769	千円		124,461	千円
貸倒引当金	6,928	千円		99,546	千円
その他	88,957	千円		95,072	千円
繰延税金資産小計	953,300	千円		1,157,700	千円
評価性引当額 (注)	△200,414	千円		△371,586	千円
繰延税金資産合計	752,886	千円		786,114	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△15,496	千円		△28,862	千円
固定資産圧縮積立金	△5,485	千円		△4,754	千円
退職給付に係る資産	△66,642	千円		△145,286	千円
その他有価証券評価差額金	△595,497	千円		△950,042	千円
関係会社の留保利益	△212,468	千円		△225,596	千円
その他	△14,962	千円		△18,040	千円
繰延税金負債合計	△910,553	千円		△1,372,583	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△157,666	千円		△586,468	千円

(注) 評価性引当額が171,172千円増加しております。この増加の主な要因は、海外子会社の貸倒引当金から生じた評価性引当額によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.70	%	2.57	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.23	%	△0.21	%
住民税均等割等	0.34	%	0.31	%
税額控除	△1.69	%	△3.78	%
子会社税率差異	△0.14	%	0.14	%
関係会社の留保利益	0.80	%	0.29	%
持分法投資損益	△0.25	%	△0.30	%
評価性引当額の増減	1.04	%	3.73	%
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.15	%	-	%
その他	△0.54	%	△0.41	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.35	%	32.80	%