有価証券報告書-第72期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
(流動資産)
・繰延税金資産
賞与引当金	161,267千円	217,184千円
未払事業税	17,186千円	28,486千円
その他	48,210千円	52,610千円
小計	226,664千円	298,281千円
評価性引当額	△9,003千円	△137千円
合計	217,661千円	298,143千円
繰延税金負債(流動)との相殺	△7,802千円	△10,363千円
繰延税金資産の純額	209,859千円	287,779千円
(固定資産)
・繰延税金資産
退職給付に係る負債	160,536千円	150,540千円
役員退職慰労引当金	57,282千円	68,598千円
減損損失	55,978千円	34,686千円
会員権評価損	42,563千円	42,390千円
投資有価証券評価損	184,660千円	187,706千円
繰越欠損金	170,826千円	165,051千円
資産除去債務	11,301千円	11,363千円
その他	6,175千円	12,194千円
小計	689,326千円	672,532千円
評価性引当額	△436,026千円	△456,447千円
合計	253,300千円	216,084千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△253,300千円	△216,084千円
繰延税金資産の純額	―千円	―千円
(流動負債)
・繰延税金負債
その他	△7,802千円	△10,390千円
合計	△7,802千円	△10,390千円
繰延税金資産(流動)との相殺	7,802千円	10,363千円
繰延税金負債の純額	―千円	△27千円
(固定負債)
・繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△2,045千円	△1,946千円
特別償却準備金	△14,463千円	△11,553千円
その他有価証券評価差額金	△337,265千円	△432,630千円
関係会社の留保利益	△102,403千円	△105,604千円
退職給付に係る資産	△14,877千円	△23,686千円
資産除去債務に対する除去費用	△10,897千円	△10,512千円
その他	△0千円	△0千円
合計	△481,954千円	△585,934千円
繰延税金資産(固定)との相殺	253,300千円	216,084千円
繰延税金負債の純額	△228,653千円	△369,849千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)		当連結会計年度 (平成30年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	209,859千円		287,779千円
流動負債-繰延税金負債	―千円		△27千円
固定負債-繰延税金負債	△228,653千円		△369,849千円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、(固定資産)の繰延税金資産に独立掲記しておりました「貸倒引当金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の(固定資産)の繰延税金資産に表示しておりました「貸倒引当金」736千円は、「その他」として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.69%	30.69%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.60%	1.27%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.32%	△0.46%
住民税均等割等	2.08%	1.41%
税額控除	△1.44%	△2.64%
子会社税率差異	1.39%	0.29%
関係会社の留保利益	△0.37%	0.13%
持分法投資損益	0.19%	△0.06%
評価性引当額の増減	△1.86%	0.47%
その他	1.12%	△0.82%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.08%	30.28%