有価証券報告書-第50期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	2,022千円		1,367千円
退職給付引当金	58,887		47,612
未払事業税	2,076		6,663
賞与引当金	24,616		44,658
投資有価証券評価損	3,462		3,462
減損損失	-		263
貸倒引当金	20,317		4,344
子会社株式評価損	39,597		39,597
繰越欠損金	106,599		-
その他	9,623		11,660
繰延税金資産小計	267,203		159,630
評価性引当額	△67,548		△50,920
繰延税金資産合計	199,654		108,710
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△58,707		△80,354
繰延税金負債合計	△58,707		△80,354
繰延税金資産(負債)の純額	140,946		28,355

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	150,618千円		69,466千円
固定負債-繰延税金負債	9,671		41,110

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 評価性引当額の減少 住民税均等割 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 その他	税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。		38.0% 8.9 △1.1 △4.7 1.2 1.6 △0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率			43.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は、5,811千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。