有価証券報告書-第79期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	27百万円		25百万円
商品評価損	10		8
賞与引当金	66		83
貸倒引当金	80		63
退職給付引当金	7		13
投資有価証券評価損	30		29
土地再評価差額金	129		123
その他	141		132
繰延税金資産小計	495		479
評価性引当額	△210		△198
繰延税金資産合計	285		280
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,132		△1,064
その他有価証券評価差額金	△389		△272
土地再評価差額金	△334		△316
前払年金費用	-		△28
その他	△4		△3
繰延税金負債合計	△1,860		△1,685
繰延税金資産の純額	△1,575		△1,405

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2		4.2
住民税均等割	0.6		0.6
受取配当金	△0.7		△0.5
税額控除	△2.1		-
税率変更による影響額	△4.8		△2.4
その他	0.2		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0		34.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は79百万円減少し、法人税等調整額が46百万円減少しております。また、その他有価証券評価差額金が15百万円、土地再評価差額金が17百万円それぞれ増加しております。