有価証券報告書-第41期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与、賞与引当金否認	48,185千円		55,339千円
前受金否認	12,758		9,769
棚卸資産評価損否認	27,250		30,090
未払事業税否認	4,319		1,763
建物償却超過額	8,981		4,241
長期未払金	17,146		17,146
税務上の繰越欠損金(注)2	555,992		806,600
貸倒引当金否認	103,041		82,631
退職給付に係る負債	24,030		26,482
資産除去債務	60,034		60,506
株式給付引当金否認	31,127		32,103
固定資産減損損失否認	213,011		244,662
その他	68,703		58,514
繰延税金資産小計	1,174,583		1,429,853
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△555,992		△806,600
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△607,821		△614,448
評価性引当額小計(注)1	△1,163,814		△1,421,049
繰延税金資産合計	10,769		8,804
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,353		△8,804
固定資産売却益調整	△1,275		-
株式給付信託口費用	△11,821		△13,313
その他	△1,546		△1,546
繰延税金負債合計	△23,997		△23,664
繰延税金負債の純額	△13,227		△14,859

(注)1 当連結会計年度は評価性引当額が257,235千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、繰越欠損金に係る評価性引当額が159,743千円増加したこと等によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	44,710	91,662	419,619	555,992千円
評価性引当額	-	-	-	△44,710	△91,662	△419,619	△555,992千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	44,710	91,662	31,791	638,435	806,600千円
評価性引当額	-	-	△44,710	△91,662	△31,791	△638,435	△806,600千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。