有価証券報告書-第49期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	33,200千円		62,282千円
未払事業所税	9,190		9,931
賞与引当金	88,643		90,028
未払給与	123,816		―
未払社会保険料	28,255		13,856
その他	29,633		40,655
計	312,739		216,754
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	548,010		636,086
減損損失	319,206		321,586
投資有価証券	31,028		35,598
資産除去債務	164,299		215,378
役員退職慰労引当金	9,050		9,050
繰越欠損金	8,346		90,479
その他	36,103		33,010
繰延税金資産小計	1,116,044		1,341,190
評価性引当額	△428,116		△484,311
繰延税金資産合計	687,928		856,879
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	△173,709		△173,176
保険差益圧縮積立金	△1,493		△1,433
その他有価証券評価差額金	△20,237		△56,952
資産除去債務に対応する除去費用	△37,941		△56,495
企業結合により識別された無形固定資産	△83,745		△262,188
その他	△8,582		△7,607
繰延税金負債合計	△325,710		△557,853
繰延税金資産の純額	362,218		299,025

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	312,739千円		216,754千円
固定資産-繰延税金資産	445,963		561,214
固定負債-繰延税金負債	83,745		262,188

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0%		30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	24.2		42.4
住民税均等割等	47.4		82.0
評価性引当額等	△19.0		34.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	12.6		△1.1
連結子会社の税率差異	―		14.2
子会社合併に伴う影響額	―		6.3
租税特別措置法による税額控除	△3.5		△5.5
のれん償却額	11.9		27.8
取得関連費用	―		22.6
その他	1.9		△2.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	108.5		251.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社の連結子会社であるサト・アークランドフードサービスは平成29年3月30日に資本金を50,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、前事業年度の計算において使用した30.8%から33.80%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、前事業年度の計算において使用した30.6%から33.59%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は、1,702千円増加し、法人税等調整額が同額減少しております。