有価証券報告書-第65期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
① 流動の部
繰延税金資産
賞与引当金	187百万円		177百万円
未払事業税等	90		60
資産除去債務	8		14
ポイント引当金	24		46
その他	28		27
繰延税金資産合計	340		326
② 固定の部
繰延税金資産
退職給付引当金	529		527
長期未払金	123		114
減損損失	220		167
資産除去債務	482		471
投資有価証券評価損	29		29
その他	79		117
繰延税金資産小計	1,464		1,428
評価性引当額	△526		△519
繰延税金資産合計	938		908
繰延税金負債
有形固定資産	△173		△160
固定資産圧縮積立金	△27		△25
その他有価証券評価差額金	△42		△69
その他	△1		△1
繰延税金負債合計	△245		△257
繰延税金資産の純額	693		651

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.9%		37.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.5		5.1
住民税均等割	8.2		9.0
評価性引当額	△0.9		△0.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		1.9
その他	0.0		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.7		53.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.9%から35.5%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は24百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。