有価証券報告書-第67期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
① 流動の部
繰延税金資産
賞与引当金	157百万円		149百万円
未払事業税等	31		58
資産除去債務	2		18
ポイント引当金	94		97
その他	36		66
繰延税金資産合計	323		391
② 固定の部
繰延税金資産
退職給付引当金	331		302
長期未払金	104		76
減損損失	290		436
資産除去債務	426		397
投資有価証券評価損	27		25
その他	117		117
繰延税金資産小計	1,297		1,355
評価性引当額	△550		△539
繰延税金資産合計	746		816
繰延税金負債
有形固定資産	△117		△97
固定資産圧縮積立金	△21		△18
その他有価証券評価差額金	△151		△93
その他	△1		-
繰延税金負債合計	△291		△209
繰延税金資産の純額	455		606

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5%		33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△16.6		△32.4
住民税均等割	△30.6		△61.9
評価性引当額	△22.6		△10.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△22.2		△36.6
その他	0.4		2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△56.2		△105.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び、「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.23%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.79%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.56%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は49百万円減少し、法人税等調整額が54百万円、その他有価証券評価差額金が5百万円、それぞれ増加しております。