有価証券報告書-第61期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	36,004千円	36,734千円
ポイント引当金	9,598千円	9,105千円
未払事業税	11,160千円	15,006千円
有形固定資産	33,473千円	39,226千円
減損損失	615,024千円	621,279千円
資産除去債務	34,984千円	33,388千円
退職給付に係る負債	340,711千円	329,399千円
役員退職慰労引当金	22,937千円	23,533千円
その他有価証券評価差額金	12,090千円	4,944千円
連結子会社の評価差額	97,464千円	97,464千円
繰越欠損金(注)	44,295千円	3,914千円
その他	70,649千円	35,836千円
小計	1,328,394千円	1,249,833千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―千円	―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△717,833千円	△692,147千円
評価性引当額小計	△717,833千円	△692,147千円
繰延税金資産合計	610,560千円	557,685千円
(繰延税金負債)
圧縮積立金	29,107千円	―千円
資産除去債務に係る除去費用	12,872千円	12,111千円
繰延税金負債合計	41,979千円	12,111千円
繰延税金資産の純額	568,580千円	545,574千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	44,295	44,295
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	44,295	(※2) 44,295

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金44,295千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産44,295千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割額	10.1%	3.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%	0.2%
評価性引当額	△0.1%	△3.5%
その他	△1.3%	1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.9%	32.0%