(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度
(2018年3月31日) | | 当連結会計年度
(2019年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 未払事業税 | 22,939千円 | | 36,908千円 |
| 賞与引当金損金算入限度超過額 | 18,961 | | 13,792 |
| 貸倒引当金損金算入限度超過額 | 194,921 | | 185,915 |
| 貸倒損失否認 | 93,438 | | 93,438 |
| 商品評価損否認 | 956,833 | | 1,002,086 |
| 減価償却超過額 | 11,462 | | 19,538 |
| 減損損失否認 | 364,048 | | 179,907 |
| 税務上の繰越欠損金(注) | 174,710 | | 115,102 |
| その他有価証券評価差額金 | - | | 28,935 |
| その他 | 166,735 | | 156,537 |
| 繰延税金資産小計 | 2,004,053 | | 1,832,162 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | - | | △115,102 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | - | | △1,328,624 |
| 評価性引当額小計 | △1,523,077 | | △1,443,727 |
| 繰延税金資産合計 | 480,976 | | 388,435 |
| 繰延税金負債 | | | |
| 固定資産圧縮積立金 | - | | △48,537 |
| その他有価証券評価差額金 | △264 | | - |
| 繰延税金負債合計 | △264 | | △48,537 |
| 繰延税金資産の純額 | 480,711 | | 339,897 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
| 当連結会計年度(2019年3月31日) | | | 1年以内
(千円) | 1年超
2年以内
(千円) | 2年超
3年以内
(千円) | 3年超
4年以内
(千円) | 4年超
5年以内
(千円) | 5年超
(千円) | 合計
(千円) | | 税務上の繰越欠損金(※) | 20,633 | 25,207 | 17,981 | 9,513 | 7,561 | 34,204 | 115,102 | | 評価性引当額 | △20,633 | △25,207 | △17,981 | △9,513 | △7,561 | △34,204 | △115,102 | | 繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。 |
| 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 |
| 前連結会計年度
(2018年3月31日) | | 法定実効税率 | 30.9% | | (調整) | | | 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5 | | 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 | | 住民税均等割 | 1.9 | | 評価性引当額の増減 | 4.5 | | その他 | 0.1 | | 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.8 |
| 当連結会計年度
(2019年3月31日) | | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
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