訂正有価証券報告書-第36期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	36,908千円		19,589千円
賞与引当金損金算入限度超過額	13,792		14,893
貸倒引当金損金算入限度超過額	185,915		74,024
貸倒損失否認	93,438		42,296
商品評価損否認	1,002,086		1,008,718
減価償却超過額	19,538		35,109
減損損失否認	179,907		169,556
税務上の繰越欠損金(注)	115,102		94,921
その他有価証券評価差額金	28,935		29,207
買掛金	104,096		133,143
その他	156,537		240,341
繰延税金資産小計	1,936,258		1,861,803
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△115,102		△94,921
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,432,721		△1,502,861
評価性引当額小計	△1,547,823		△1,597,783
繰延税金資産合計	388,435		264,020
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△48,537		△55,683
繰延税金負債合計	△48,537		△55,683
繰延税金資産の純額	339,897		208,336

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	20,633	25,207	17,981	9,513	7,561	34,204	115,102
評価性引当額	△20,633	△25,207	△17,981	△9,513	△7,561	△34,204	△115,102
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	25,207	17,981	9,513	7,561	5,101	29,555	94,921
評価性引当額	△25,207	△17,981	△9,513	△7,561	△5,100	△29,555	△94,921
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.0
住民税均等割			1.2
評価性引当額の増減			4.3
その他			0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率			36.8