有価証券報告書-第38期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	43,256千円		43,212千円
賞与引当金損金算入限度超過額	15,830		15,869
貸倒引当金損金算入限度超過額	71,867		63,191
貸倒損失否認	42,296		42,296
商品評価損否認	1,094,996		1,214,579
減価償却超過額	45,704		52,708
減損損失否認	244,744		271,668
税務上の繰越欠損金(注)	94,173		77,033
買掛金	181,208		181,208
その他	278,932		324,879
繰延税金資産小計	2,113,010		2,286,648
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△94,173		△77,033
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,660,738		△1,817,982
評価性引当額小計	△1,754,911		△1,895,016
繰延税金資産合計	358,099		391,632
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△55,683		△54,201
割賦繰延利益	-		△298,329
その他有価証券評価差額金	△12,328		-
繰延税金負債合計	△68,012		△352,530
繰延税金資産の純額	290,087		39,101

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	17,981	9,513	7,561	5,101	10,842	43,172	94,173
評価性引当額	△17,981	△9,513	△7,561	△5,101	△10,842	△43,172	△94,173
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	9,513	7,561	5,101	10,288	17,970	26,598	77,033
評価性引当額	△9,513	△7,561	△5,101	△10,288	△17,970	△26,598	△77,033
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.1
住民税均等割	2.2		0.9
評価性引当額の増減	15.7		9.2
その他	4.8		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.0		41.9