(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	19,589千円		43,256千円
賞与引当金損金算入限度超過額	14,893		15,830
貸倒引当金損金算入限度超過額	74,024		71,867
貸倒損失否認	42,296		42,296
商品評価損否認	1,008,718		1,094,996
減価償却超過額	35,109		45,704
減損損失否認	169,556		244,744
税務上の繰越欠損金(注)	94,921		94,173
その他有価証券評価差額金	29,207		-
その他	239,441		278,932
繰延税金資産小計	1,727,758		1,931,801
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△94,921		△94,173
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,368,816		△1,479,529
評価性引当額小計	△1,463,738		△1,573,702
繰延税金資産合計	264,020		358,099
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△55,683		△55,683
その他有価証券評価差額金	-		△12,328
繰延税金負債合計	△55,683		△68,012
繰延税金資産の純額	208,336		290,087

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	25,207	17,981	9,513	7,561	5,101	29,555	94,921
評価性引当額	△25,207	△17,981	△9,513	△7,561	△5,101	△29,555	△94,921
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	17,981	9,513	7,561	5,101	10,842	43,172	94,173
評価性引当額	△17,981	△9,513	△7,561	△5,101	△10,842	△43,172	△94,173
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割	1.1		1.9
評価性引当額の増減	1.1		9.0
その他	1.8		4.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9		46.2