有価証券報告書-第40期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	43,015千円		59,313千円
賞与引当金損金算入限度超過額	16,752		17,527
貸倒引当金損金算入限度超過額	107,282		62,338
貸倒損失否認	42,164		42,164
商品評価損否認	1,170,040		1,364,478
減価償却超過額	156,685		52,967
減損損失否認	84,684		124,058
税務上の繰越欠損金(注)1	67,701		109,080
買掛金	-		10,103
その他	566,177		405,582
繰延税金資産小計	2,254,503		2,247,615
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△67,701		△109,080
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注)2	△1,683,483		△1,771,589
評価性引当額小計	△1,751,184		△1,880,670
繰延税金資産合計	503,318		366,945
繰延税金負債
割賦繰延利益	△224,775		△127,430
その他	-		△6,146
繰延税金負債合計	△224,775		△133,577
繰延税金資産の純額	278,542		233,368

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	7,561	5,101	10,288	17,970	-	26,779	67,701
評価性引当額	△7,561	△5,101	△10,288	△17,970	-	△26,779	△67,701
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	5,101	10,288	17,970	-	-	75,719	109,080
評価性引当額	△5,101	△10,288	△17,970	-	-	△75,719	△109,080
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2 評価性引当額の変動の主な内容は、商品評価損に係る評価性引当額の増加であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	0.7		0.4
評価性引当額の増減	8.1		4.5
過年度法人税等	△10.3		1.0
その他	△2.9		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5		38.0

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。