有価証券報告書-第66期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	7,116千円		6,830千円
賞与引当金	92,512		100,217
販売促進引当金	6,122		8,094
専売契約一時金	21,387		19,714
未払費用	173,602		171,753
減価償却費損金算入限度超過額	52,965		120,693
繰越外国税額控除等	704,100		679,032
貸倒引当金	1,477		1,439
税務上の繰越欠損金(注)2	102,332		199,016
減損損失	113,006		112,394
その他	46,166		38,508
繰延税金資産小計	1,320,790		1,457,695
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注)	△46,811		△184,163
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△707,839		△935,215
評価性引当額小計	△754,650		△1,119,378
繰延税金資産合計	566,139		338,316
繰延税金負債
海外子会社利益剰余金	△16,504		△17,196
繰延税金負債合計	△16,504		△17,196
繰延税金資産の純額	549,634		321,119

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	102,332	102,332
評価性引当金	-	-	-	-	-	△46,811	△46,811
繰延税金資産	-	-	-	-	-	55,520	55,520

当連結会計年度

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	199,016	199,016
評価性引当金	-	-	-	-	-	△184,163	△184,163
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14,852	14,852

(※)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		24.0
住民税均等割	1.1		13.8
評価性引当額	△8.3		367.6
外国税額	0.0		12.0
連結子会社の税率差異	2.6		6.9
税額控除	5.2		△14.9
非支配株主損益	△6.7		△59.1
その他	0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3		380.8