有価証券報告書-第67期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	6,830千円		6,246千円
賞与引当金	100,217		90,332
販売促進引当金	8,094		9,477
専売契約一時金	19,714		17,750
未払費用	171,753		129,056
減価償却費損金算入限度超過額	120,693		87,856
繰越外国税額控除等	679,032		538,098
貸倒引当金	1,439		1,262
税務上の繰越欠損金(注)2	199,016		457,585
減損損失	112,394		315,379
投資有価証券評価損	-		8,868
その他	38,508		34,491
繰延税金資産小計	1,457,695		1,696,405
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注)2	△184,163		△457,585
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△935,215		△1,209,960
評価性引当額小計(注)1	△1,119,378		△1,667,546
繰延税金資産合計	338,316		28,859
繰延税金負債
海外子会社利益剰余金	△17,196		△7,477
固定資産圧縮損	-		△1,018,115
その他	-		△438
繰延税金負債合計	△17,196		△1,026,030
繰延税金資産の純額	321,119		△997,171

(注)1.評価性引当金が548,167千円増加しております。主な内容は海外子会社における繰越欠損金に関する評価性引当金が291,300千円、同じく海外子会社における減損損失に関する評価性引当金が213,339千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	199,016	199,016
評価性引当金	-	-	-	-	-	△184,163	△184,163
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14,852	14,852

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	457,585	457,585
評価性引当金	-	-	-	-	-	△457,585	△457,585
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	24.0		0.4
住民税均等割	13.8		0.5
評価性引当額	367.6		7.7
外国税額	12.0		-
連結子会社の税率差異	6.9		3.8
税額控除	△14.9		3.3
非支配株主損益	△59.1		△0.7
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	380.8		45.5