訂正有価証券報告書-第65期(2018/04/01-2019/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	6,808千円		7,116千円
賞与引当金	90,135		92,512
販売促進引当金	4,669		6,122
専売契約一時金	32,379		21,387
未払費用	123,398		173,602
減価償却費損金算入限度超過額	94,084		52,965
繰越外国税額控除等	572,976		704,100
貸倒引当金	2,305		1,477
税務上の繰越欠損金(注)2	154,006		102,332
減損損失	75,899		113,006
その他	31,849		46,166
繰延税金資産小計	1,188,515		1,320,790
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注)2	-		△46,811
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△707,839
評価性引当額小計(注)1	△651,835		△754,650
繰延税金資産合計	536,679		566,139
繰延税金負債
海外子会社利益剰余金	△14,359		△16,504
繰延税金負債合計	△14,359		△16,504
繰延税金資産の純額	522,320		549,634

(注)1.評価性引当金が102,814千円増加しております。この現象の主な内容は、海外子会社における税額控除に関する評価性引当金が92,909千円増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	102,332	102,332
評価性引当金	-	-	-	-	-	△46,811	△46,811
繰延税金資産	-	-	-	-	-	55,520	55,520

(※)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		1.7
住民税均等割	1.4		1.1
評価性引当額	0.2		△8.3
外国税額	1.5		0.0
連結子会社の税率差異	3.8		2.6
税額控除	2.9		5.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	9.5		-
非支配株主損益	△10.5		△6.7
その他	0.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.5		26.3