有価証券報告書-第14期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
固定資産(含む減損損失)	3,736	百万円		3,427	百万円
資産除去債務	2,376			2,439
賞与引当金	1,213			1,214
ポイント引当金	770			774
未払事業税	591			516
関係会社株式	399			401
長期未払金	395			385
未払費用	328			341
固定資産に係る未実現利益	228			199
敷金及び保証金(建設協力金)	155			130
債務保証損失引当金	-			106
退職給付に係る負債	87			96
貸倒引当金	31			47
繰越欠損金(注)	106			40
投資有価証券	13			12
その他	754			713
繰延税金資産小計	11,189			10,845
評価性引当額(繰越欠損金)(注)	△36			△34
評価性引当額(その他)	△3,666			△3,383
評価性引当額小計	△3,703			△3,417
繰延税金資産合計	7,486			7,428
繰延税金負債
投資有価証券	△4,098			△5,287
資産除去債務に対応する除去費用	△610			△583
長期前払費用	△284			△246
評価差額	△172			△172
未収入金	△145			△156
その他	△17			△62
繰延税金負債合計	△5,328			△6,510
繰延税金資産(負債)の純額	2,157			918

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(a)	-	-	-	19	86	-	106
評価性引当額	-	-	-	-	△36	-	△36
繰延税金資産	-	-	-	19	49	-	(b)69

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の子会社である株式会社示野薬局により生じたもので
あり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、一部回収可能と判断いたしました。
当連結会計年度

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(a)	-	-	-	-	-	40	40
評価性引当額	-	-	-	-	-	△34	△34
繰延税金資産	-	-	-	-	-	6	(b)6

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の子会社である株式会社マツモトキヨシアセットマネ
ジメントにより生じたものであり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、一部回収可能
と判断いたしました。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
住民税均等割等	1.0			1.2
のれん償却	0.7			0.8
評価性引当額の増減	△0.3			0.0
その他	1.1			1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0			33.9