有価証券報告書-第143期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
その他有価証券評価差額金	45,699	百万円	68,420	百万円
貸倒引当金	16,175		16,139
退職給付に係る負債	13,658		11,064
減損損失	2,142		4,125
減価償却費	3,671		2,896
有価証券償却	1,027		790
繰延ヘッジ損益	2,329		503
未払事業税	692		454
税務上の繰越欠損金(注)2	5,378		264
システム解約損失引当金	645		-
その他	6,221		3,847
繰延税金資産小計	97,642		108,506
税務上の欠損金に係る評価性引当額(注)2	△5,378		△258
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,794		△5,857
評価性引当額小計(注)1	△14,172		△6,116
繰延税金資産合計	83,470		102,390
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△153,053		△218,202
繰延ヘッジ損益	△25,819		△44,688
退職給付に係る資産	△24,097		△28,317
退職給付信託設定益	△1,714		△1,714
その他	△2,985		△1,886
繰延税金負債合計	△207,670		△294,810
繰延税金負債の純額	△124,200	百万円	△192,420	百万円

(注)1 評価性引当額が8,056百万円減少しております。この減少の主な内容は、長野銀行の吸収合併に伴い、繰延税金資産の回収可能性の見直しを行ったこと及び税務上の繰越欠損金を使用したことによるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	-	-	-	-	-	5,378	5,378
評価性引当額	-	-	-	-	-	△5,378	△5,378
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	5	-	-	-	-	258	264
評価性引当額	-	-	-	-	-	△258	△258
繰延税金資産	5	-	-	-	-	-	5

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.36	%	30.36	%
(調整)
評価性引当額の増減	1.02		△11.35
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.35		△1.30
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.12		0.32
過年度法人税等	0.79		0.15
法人税額の特別控除額	△2.50		-
実効税率の異動による増減	△0.32		-
時価評価資産に係る連結調整	△0.21		-
その他	△1.08		0.79
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.84	%	18.96	%