有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金及び貸出金 償却損金算入限度超過額	320,750	百万円	329,236	百万円
有価証券評価損	73,561	百万円	65,993	百万円
その他有価証券評価差額金	29,047	百万円	36,461	百万円
退職給付に係る負債	19,588	百万円	20,043	百万円
偶発損失引当金	41,042	百万円	42,338	百万円
減価償却費及び減損損失	118,997	百万円	108,645	百万円
税務上の繰越欠損金	75,766	百万円	64,049	百万円
繰延ヘッジ損益	473,461	百万円	637,047	百万円
その他	440,819	百万円	552,576	百万円
繰延税金資産小計	1,593,035	百万円	1,856,392	百万円
評価性引当額	△232,745	百万円	△203,682	百万円
繰延税金資産合計	1,360,289	百万円	1,652,709	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△634,925	百万円	△774,090	百万円
合併時有価証券時価評価	△39,903	百万円	△36,629	百万円
リース取引に係る未実現損益	△19,281	百万円	△17,423	百万円
退職給付に係る資産	△332,027	百万円	△442,219	百万円
退職給付信託設定益	△43,167	百万円	△30,774	百万円
関係会社の留保利益	△387,386	百万円	△461,625	百万円
未収配当金	△6,479	百万円	△8,153	百万円
その他	△289,134	百万円	△201,304	百万円
繰延税金負債合計	△1,752,307	百万円	△1,972,221	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△392,017	百万円	△319,511	百万円

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
関係会社からの受取配当金消去	18.75	%	14.60	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△18.54	%	△14.05	%
持分法投資損益	△7.17	%	△7.79	%
関係会社の留保利益	2.95	%	2.21	%
在外連結子会社との税率差異	△2.69	%	△2.05	%
繰越欠損金の期限切れ	0.94	%	0.45	%
のれん償却額	0.40	%	0.35	%
評価性引当額の増減	△0.91	%	0.09	%
子会社株式売却益に係る課税	△0.33	%	-	%
その他	△0.14	%	△1.50	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.88	%	22.93	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度の適用により、実務対応報告第42号「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(2025年10月16日 企業会計基準委員会)に従って法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理を行っております。