有価証券報告書-第136期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,444	百万円	4,349	百万円
退職給付に係る負債	1,125		1,058
その他有価証券評価差額金	108		581
有価証券評価損	327		369
固定資産の減損損失	333		278
賞与引当金	108		119
税務上の繰越欠損金	309		98
繰延資産	69		97
減価償却	57		69
その他	360		348
繰延税金資産小計	8,244		7,371
評価性引当額	△5,255		△4,120
繰延税金資産合計	2,989		3,251
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,588		△3,638
固定資産圧縮積立金	△109		△104
子会社の留保利益金	△6		△6
その他	-		△0
繰延税金負債合計	△3,704		△3,749
繰延税金資産(負債)の純額	△715	百万円	△497	百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.37	%	32.82	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.43		0.47
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.61		△0.56
住民税均等割等	0.48		0.73
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	5.39		3.78
繰越控除限度額変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.77		-
評価性引当額	△20.00		△26.44
その他	△0.25		△0.34
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.58	%	10.46	%

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.06%から、平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.69%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.45%となります。この税率変更により、繰延税金資産は0百万円、繰延税金負債は34百万円減少し、その他有価証券評価差額金は159百万円増加し、退職給付に係る調整累計額は2百万円減少し、法人税等調整額は125百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は93百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の60相当額が控除限度額とされ、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の55相当額が控除限度額とされ、平成30年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額が控除限度額とされることになっておりますが、この改正に伴う当連結会計年度における影響額はありません。