有価証券報告書-第89期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	45,793	百万円	49,072	百万円
営業投資有価証券関連損益	15,890		19,852
退職給付に係る負債	13,607		13,893
その他有価証券評価差額金	7,411		11,082
賞与引当金	8,386		10,504
減価償却超過額	8,273		9,705
関係会社株式評価損	7,382		7,381
投資有価証券評価損	7,521		7,122
貸倒引当金	4,848		6,210
未実現利益の消去	4,915		5,167
減損損失	3,740		3,646
事業税・事業所税	2,370		3,268
金融商品取引責任準備金	1,977		2,608
資産除去債務	2,075		2,082
商品有価証券・デリバティブ	1,416		2,009
訴訟損失引当金	130		114
その他	14,112		12,601
繰延税金資産小計	149,855		166,325
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△44,471		△48,442
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△63,459		△69,114
評価性引当額小計	△107,931		△117,556
繰延税金資産合計	41,923		48,769
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	26,700		41,333
企業結合に伴う評価差額	37,170		37,086
繰延ヘッジ損益	9,069		15,547
その他	6,496		7,831
繰延税金負債合計	79,437		101,798
繰延税金資産(負債)の純額	△37,514		△53,029

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,010	3,425	450	1,150	674	39,081	45,793	百万円
評価性引当額	△966	△3,337	△450	△1,134	△674	△37,909	△44,471
繰延税金資産	44	88	-	16	-	1,172	1,321

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,132	484	1,054	804	1,442	42,154	49,072	百万円
評価性引当額	△3,107	△464	△915	△804	△1,442	△41,707	△48,442
繰延税金資産	25	20	138	-	-	446	630

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
評価性引当額	2.72	%	2.20	%
永久に益金に算入されない項目	△1.38	%	△0.76	%
永久に損金に算入されない項目	1.91	%	1.65	%
外国子会社との税率差異	△0.82	%	△0.67	%
未実現利益に係る調整額	0.11	%	△1.45	%
のれんの償却	0.15	%	0.14	%
持分法による投資損益	△5.93	%	△1.67	%
特別税額控除	△2.27	%	△1.24	%
不動産投資法人における非支配株主に帰属する 当期純損益	△1.32	%	△1.15	%
その他	0.81	%	0.25	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.62	%	27.92	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社はグループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。