有価証券報告書-第119期(2022/04/01-2023/03/31)
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の内訳
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
退職給付引当金 | 3,595 | 百万円 | 1,230 | 百万円 |
未払賞与 | 1,173 | 百万円 | 1,277 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 3,567 | 百万円 | 3,863 | 百万円 |
棚卸資産評価損 | 343 | 百万円 | 603 | 百万円 |
ゴルフ会員権評価損 | 207 | 百万円 | 204 | 百万円 |
固定資産評価損 | 41,728 | 百万円 | 45,115 | 百万円 |
土地再評価差額金 | 22,727 | 百万円 | 22,727 | 百万円 |
エクイティ出資評価損 | 1,303 | 百万円 | 2,723 | 百万円 |
組織再編に伴う事業移転 | 8,899 | 百万円 | 8,899 | 百万円 |
その他 | 41,557 | 百万円 | 43,334 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 125,104 | 百万円 | 129,980 | 百万円 |
評価性引当額 | △69,872 | 百万円 | △76,051 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 55,231 | 百万円 | 53,928 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
固定資産圧縮積立金 | 66,964 | 百万円 | 67,364 | 百万円 |
退職給付信託設定益 | 7,393 | 百万円 | 7,393 | 百万円 |
土地再評価差額金 | 265,595 | 百万円 | 265,595 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 57,143 | 百万円 | 58,995 | 百万円 |
固定資産評価差額 | 53,242 | 百万円 | 53,391 | 百万円 |
その他 | 21,216 | 百万円 | 21,469 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | 471,556 | 百万円 | 474,209 | 百万円 |
繰延税金の純額(負債) | 416,324 | 百万円 | 420,281 | 百万円 |
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.42% | 0.73% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △6.76% | △10.73% |
住民税均等割 | 0.01% | 0.02% |
回収可能性の検討による繰延税金資産の増減 | △0.06% | 6.86% |
合併等による繰越欠損金の引継ぎ | - | △1.84% |
その他 | △0.10% | △0.27% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.13% | 25.38% |