半期報告書-第35期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(1)経営成績等の状況の概要
当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
なお、当中間会計期間より、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しております。
これに伴い、当中間会計期間におけるその他事業の営業収益は、前中間会計期間と比較して大きく減少しております。
そのため、当中間会計期間における経営成績に関する説明は、前中間会計期間と比較しての増減額及び前年同期比(%)を記載せずに説明しております。
詳細は、「第5 経理の状況 1 中間財務諸表等 (1) 中間財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおりであります。
①経営成績等の状況
当中間会計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染症の影響の長期化が続いているものの、ワクチン接種の促進もあり、徐々に回復の兆しを見せております。しかしながら、依然として感染拡大の不安の懸念は大きく、先行きは不透明な状況が続いております。
このような状況の中、当社は公共交通機関としての役割を果たすため、各駅における手指消毒液の設置や車両の抗ウイルス・抗菌加工など、感染対策を講じながら運行維持を行ってまいりました。鉄道利用者数は前中間会計期間に比べ回復傾向にあったものの、緊急事態宣言等により県外からの団体利用者は依然として少なく、また、会計方針の変更の影響等もあり、当中間会計期間の営業収益は64,858千円(前年同期は58,323千円)、営業損失は169,561千円(前年同期は165,235千円の営業損失)、経常損失は37,976千円(前年同期は32,499千円の経常損失)となりました。
結果として、中間純損失は37,825千円(前年同期は28,862千円の中間純損失)の計上となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
鉄道事業
鉄道事業は、地域住民の生活の足を支え、また地域内外との交流促進に不可欠な公共交通機関として、安全・安定輸送を第一に、運行を行ってまいりましたが、緊急事態宣言等の影響もあったものの、定期・定期外とも前年同期を上回り、輸送人員は230千人(前年同期比は190千人)、営業収益は52,324千円(前年同期は42,668千円)、営業費は、修繕経費や動力費の増加などにより、219,458千円(前年同期は205,903千円)となりました。
この結果、営業損失は167,133千円(前年同期は163,234千円の営業損失)となりました。
国内旅行業
国内旅行業は、穴水駅内において営業しております。
国内旅行業は、前年同期は石川県の県民宿泊割事業による売上があったものの、当中間会計期間は緊急事態宣言等による移動自粛により、手配旅行や主催旅行の中止などにより、営業収益は444千円(前年同期は1,628千円)、営業費は固定経費を除き削減に努め、2,529千円(前年同期は2,557千円)となりました。
結果として営業損失は2,084千円(前年同期は928千円の営業損失)となりました。
物品販売業
物品販売業は、穴水町物産館「四季彩々」の営業を行っております。
前年同期に実施した石川県の要請に基づく一時的な営業休止等は無かったものの、緊急事態宣言等により来店客数は依然として少なく、営業収益は12,089千円(前年同期は14,025千円)、営業費は12,432千円(前年同期は15,098千円)となりました。
結果として、営業損失は343千円(前年同期は1,072千円の営業損失)となりました。
なお、収益認識会計基準等の適用により、営業収益及び営業費は、それぞれ6,234千円減少しております。
②キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ140,609千円増加し、当中間会計期間末には207,548千円(前年同期末は237,504千円)となりました。
当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は145,068千円(前年同期は132,487千円の使用)となりました。
これは、主に減価償却費を除く営業損失164,566千円の計上によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は24,136千円(前年同期は21,519千円の使用)となりました。
これは、主に安全対策のための設備投資による支出24,135千円の計上によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果獲得した資金は309,815千円(前年同期は326,403千円の獲得)となりました。
これは、主に補助金の概算交付の受入によるものであります。
③財政状態の分析
財政状態の分析は前事業年度末との比較で記載しております。
当中間会計期間末の総資産は、前事業年度末に比べ104,955千円増加し、339,548千円となりました。
(流動資産)
流動資産は前事業年度末に比べ85,469千円増加し、268,047千円となりました。これは、主に当中間会計期間において補助金の概算受入額が増加し、未収金が減少したことにより、現金及び預金が増加したためであります。
(固定資産)
固定資産は前事業年度末に比べ19,486千円増加し、71,501千円となりました。これは、主に安全対策のための設備投資による建設仮勘定の計上による増加と減価償却による減少によるものであります。
(流動負債)
流動負債は前事業年度末に比べ142,774千円増加し、201,362千円となりました。これは、主に未払金の増加と補助金の概算受入により前受金が増加したことによるものであります。
(固定負債)
固定負債は前事業年度末に比べ6千円増加し、9,944千円となりました。これは、主に資産除去債務の増加によるものであります。
(純資産)
純資産は前事業年度末に比べ37,825千円減少し、128,242千円となりました。これは、中間純損失の計上により利益剰余金が37,825千円減少したことによるものであります。
④生産、受注及び販売の実績
a.鉄道事業の輸送実績
当中間会計期間末における輸送実績は、次のとおりであります。

区分	前中間会計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)		当中間会計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)
営業日数	183日		183日
営業区間	七尾～穴水		七尾～穴水
営業キロ	33.1km		33.1km
延日キロ	6,057日キロ		6,057日キロ
輸送量	人員(人)	金額(千円)	人員(人)	金額(千円)	前年同期比 (%)
定期外	39,630	14,394	50,053	18,295	127.1
定期	150,720	24,990	180,840	29,974	119.9
通勤	30,060	7,135	30,840	7,740	108.5
通学	120,660	17,855	150,000	22,234	124.5
運輸雑収	-	3,283	-	4,054	123.5
計	190,350	42,668	230,893	52,324	122.6

(注)前年同期比は、金額に対する比較であります。
b.販売実績
当中間会計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	当中間会計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年9月30日)	前年同期比(%)
鉄道事業(千円)	52,324	122.6
国内旅行業(千円)	444	27.3
物品販売業(千円)	12,089	86.2
合計(千円)	64,858	111.2

(注)セグメント間の取引については、相殺消去しております。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社の中間財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。なお、個々の重要な会計方針及び見積りについては、「第5 経理の状況 1 中間財務諸表等 (1)中間財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載のとおりであります。
また、当社の財政状態及び経営成績に重要な影響を与える可能性がある事象につきましては、「第2 事業の状況 2 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
②当中間会計期間の経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社は、基幹事業である鉄道事業において、地域住民の生活の足を支え、また地域内外との交流促進に不可欠な公共交通機関として、安全・安定輸送を第一に取り組むとともに、鉄道事業との相乗効果を図るべく国内旅行業、物品販売業を行っております。
鉄道事業においては、沿線人口の減少に伴う地元利用者数が減少する中、増収施策として、観光列車の運行や県外からの団体客の誘客に力を入れております。当中間会計期間においては、新型コロナウイルス感染拡大に伴う緊急事態宣言等により、利用者は前年同期より増加はしていますが、コロナ以前への回復には程遠い状況です。
これらにより、鉄道事業の営業収益は52,324千円(前年同期は42,668千円)となりました。一方、営業費においては、車両法定検査に係る修繕経費や動力費の増加などにより219,458千円(前年同期は205,903千円)の計上となりました。結果として、鉄道事業の営業損失は167,133千円(前年同期は163,234千円の営業損失)となりました。
国内旅行業においては、前年同期は石川県の県民宿泊割事業により宿泊手配は好調でしたが、当中間会計期間においては、緊急事態宣言等の発令による移動自粛等の影響により、主催旅行は催行出来ず、また、手配・JR券の取扱いも大幅に減少しました。営業収益は444千円(前年同期は1,628千円)となり、営業損失は2,084千円(前年同期は928千円の営業損失)の計上となりました。
物品販売業においては、穴水駅に隣接する物産館「四季彩々」を営業しております。前年同期に実施した石川県の要請に基づく一時的な営業休止等は無かったものの、緊急事態宣言等により来店客数は依然として少なく、営業収益は12,089千円(前年同期は14,025千円)、営業費は12,432千円(前年同期は15,098千円)、営業損失は343千円(前年同期は1,072千円の営業損失)の計上となりました。
当社全体としては、営業収益は64,858千円(前年同期は58,323千円)、営業費は234,420千円(前年同期は223,559千円)となり、結果として、営業損失は169,561千円(前年同期は165,235千円の営業損失)となり、厳しい経営状況が続いております。
今後も、地域人口の減少や関連設備の老朽化対策など厳しい経営環境が続くと予想され、引き続き、増収施策や経費の削減に取り組むなど、経営の安定化に努めてまいります。
③キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社のキャッシュ・フローの状況は、基幹事業である鉄道事業において、継続的に多額の営業損失を計上し、営業キャッシュ・フローはマイナスの状況が続いており、日々の売上のほか、関係自治体からの補助金等による支援により資金繰りが成り立っている状況であります。当中間会計期間においては、309,815千円を財務活動によるキャッシュ・フローとして計上しております。
また、事業活動における運転資金需要の主なものは、鉄道事業に係る動力費や修繕費等、その他事業における商品仕入れ、共通するものとして販売費及び一般管理費等の営業費があります。また、設備資金需要としては主に鉄道事業における列車運行の安全確保を目的とした鉄道施設への設備投資であります。