有価証券報告書-第71期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
会社分割に伴う関係会社株式	43,336	百万円		43,336	百万円
減損損失	16			17,179
長期前受収益	5,270			4,419
関係会社株式評価損	4,888			5,959
その他	7,026			7,727
繰延税金資産小計	60,538			78,622
評価性引当額	△2,830			△4,459
繰延税金資産合計	57,708			74,163
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,443			△15,781
繰延ヘッジ利益	△2,646			△5,364
その他	△567			△1,108
繰延税金負債合計	△13,657			△22,255
繰延税金資産の純額	44,050			51,908

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めて表示していた「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しています。
この結果、前事業年度において繰延税金資産の「その他」に表示していた7,042百万円は、「減損損失」16百万円、「その他」7,026百万円として組み替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等損金不算入額	0.17		△0.04
評価性引当額の増減	△0.28		△6.97
受取配当金等益金不算入額	△10.96		4.65
その他	△0.64		0.76
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.91		29.02