有価証券報告書-第100期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,803百万円	1,756百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	6,310百万円	6,064百万円
減損損失	257百万円	235百万円
減価償却超過額	1百万円	1百万円
譲渡損益調整資産	210百万円	198百万円
その他	612百万円	798百万円
繰延税金資産小計	9,196百万円	9,080百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△6,152百万円	△5,784百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,468百万円	△2,308百万円
評価性引当額小計(注)1	△8,621百万円	△8,092百万円
繰延税金資産合計	574百万円	987百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27百万円	△57百万円
退職給与負債調整勘定	△195百万円	△180百万円
企業結合に伴う評価差額	△1,649百万円	△2,012百万円
その他	△90百万円	―百万円
繰延税金負債合計	△1,963百万円	△2,251百万円
繰延税金資産純額	△1,388百万円	△1,264百万円

(注) 1 評価性引当額が528百万円減少しております。この減少の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、将来の課税所得が増加したことにより、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注) 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	135	939	―	43	534	4,657	6,310百万円
評価性引当額	△53	△939	―	△43	△533	△4,582	△6,152百万円
繰延税金資産	81	―	―	―	1	75	(b)157百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金6,310百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産157百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	765	―	43	533	2,320	2,402	6,064百万円
評価性引当額	△630	―	△43	△533	△2,276	△2,300	△5,784百万円
繰延税金資産	134	―	―	―	43	102	(b)280百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金6,064百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産280百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	33.6%	33.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	1.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.0%
住民税均等割	0.7%	1.3%
税務上の繰越欠損金の消滅	―%	4.8%
税率変更による影響	△0.5%	19.8%
子会社のグループ通算制度適用による影響	―%	△19.8%
評価性引当額の増減額	0.2%	△49.9%
退職給付負債調整勘定	1.1%	1.4%
負ののれん発生益	△18.6%	―%
段階取得に係る差益	△5.6%	―%
法人税の特別控除	△1.3%	―%
その他	0.4%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.7%	△7.9%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。