有価証券報告書-第104期(平成29年2月1日-平成30年1月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前連結会計年度 (平成29年1月31日)	当連結会計年度 (平成30年1月31日)
繰延税金資産
未払事業税	21,965千円	26,681千円
賞与引当金	23,842千円	31,916千円
その他	39,628千円	47,588千円
評価性引当額	△11,600千円	△13,248千円
繰延税金資産合計	73,836千円	92,937千円
繰延税金負債	△115千円	―千円
繰延税金資産の純額	73,721千円	92,937千円

(固定の部)

	前連結会計年度 (平成29年1月31日)	当連結会計年度 (平成30年1月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	59,449千円	78,725千円
役員退職未払金	15,684千円	103,003千円
貸倒引当金	4,395千円	3,440千円
会員権評価損	36,607千円	36,607千円
固定資産未実現利益	48,406千円	48,406千円
減損損失	313,092千円	308,273千円
繰越欠損金	―千円	3,585千円
その他	111,770千円	113,676千円
評価性引当額	△353,324千円	△443,381千円
繰延税金資産合計	236,083千円	252,337千円
繰延税金負債と相殺	△184,215千円	△198,254千円
繰延税金資産の純額	51,867千円	54,083千円

繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	123,338千円	123,163千円
土地簿価連結修正額	37,287千円	37,287千円
その他	28,674千円	74,620千円
繰延税金負債合計	189,301千円	235,071千円
繰延税金資産と相殺	△184,215千円	△198,254千円
繰延税金負債の純額	5,086千円	36,817千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年1月31日)	当連結会計年度 (平成30年1月31日)
法定実効税率	―	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	―	1.0%
住民税均等割等	―	0.9%
のれんの償却額	―	0.4%
評価性引当額	―	0.0%
その他	―	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―	33.3%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。