有価証券報告書-第105期(平成30年2月1日-平成31年1月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前連結会計年度 (2018年1月31日)	当連結会計年度 (2019年1月31日)
繰延税金資産
未払事業税	26,681千円	21,582千円
賞与引当金	31,916千円	32,212千円
その他	47,588千円	55,930千円
評価性引当額	△13,248千円	△16,097千円
繰延税金資産合計	92,937千円	93,627千円
繰延税金負債	―千円	△26千円
繰延税金資産の純額	92,937千円	93,600千円

(固定の部)

	前連結会計年度 (2018年1月31日)	当連結会計年度 (2019年1月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	78,725千円	88,589千円
役員退職未払金	103,003千円	95,793千円
貸倒引当金	3,440千円	77,840千円
会員権評価損	36,607千円	36,607千円
固定資産未実現利益	48,406千円	48,406千円
減損損失	308,273千円	308,273千円
繰越欠損金	3,585千円	-千円
その他	113,676千円	115,968千円
評価性引当額	△443,381千円	△510,846千円
繰延税金資産合計	252,337千円	260,634千円
繰延税金負債と相殺	△198,254千円	△203,167千円
繰延税金資産の純額	54,083千円	57,466千円

繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	123,163千円	122,988千円
土地簿価連結修正額	37,287千円	37,287千円
その他	74,620千円	71,047千円
繰延税金負債合計	235,071千円	231,323千円
繰延税金資産と相殺	△198,254千円	△203,167千円
繰延税金負債の純額	36,817千円	28,155千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年1月31日)	当連結会計年度 (2019年1月31日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	1.0%	1.6%
住民税均等割等	0.9%	1.0%
のれんの償却額	0.4%	0.8%
評価性引当額	0.0%	2.3%
その他	0.1%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	33.3%	36.7%