有価証券報告書-第110期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)	当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
未払事業税	35,375千円	33,486千円
賞与引当金	46,760千円	48,396千円
退職給付に係る負債	101,629千円	116,773千円
役員退職未払金	33,664千円	37,372千円
貸倒引当金	6,850千円	4,540千円
会員権評価損	36,607千円	36,607千円
固定資産未実現利益	48,406千円	48,406千円
減損損失	250,383千円	239,391千円
その他	160,960千円	195,794千円
繰延税金資産小計	720,639千円	760,770千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△318,077千円	△348,521千円
繰延税金資産合計	402,562千円	412,249千円
繰延税金負債と相殺	△120,434千円	△148,123千円
繰延税金資産の純額	282,127千円	264,125千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	28,945千円	28,367千円
土地簿価連結修正額	37,287千円	37,287千円
その他	55,721千円	88,962千円
繰延税金負債合計	121,954千円	154,618千円
繰延税金資産と相殺	△120,434千円	△148,123千円
繰延税金負債の純額	1,520千円	6,494千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)	当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%	0.7%
住民税均等割等	0.6%	0.6%
のれんの償却額	0.4%	0.5%
評価性引当額	△0.5%	0.5%
その他	0.6%	0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4%	33.6%